A Catalunya, el pacte successori permet pactar l’herència en vida i amb avantatges fiscals importants, però comporta implicacions jurídiques que no es poden passar per alt. El testament continua sent una eina més flexible. L’opció més adequada dependrà de la teva situació familiar, patrimonial i dels teus objectius a mitjà i llarg termini.
Què és un pacte successori?
El pacte successori és una figura pròpia del dret civil català que permet a una o diverses persones acordar amb els seus hereus com es distribuirà el seu patrimoni en vida, mitjançant un contracte formal. A diferència del testament, que es pot modificar lliurement mentre visquis, el pacte successori és vinculant: un cop signat, no es pot revocar ni modificar sense el consentiment de l’altra part.
Important: només és possible en comunitats autònomes amb dret civil propi. En el cas de Catalunya, el regula el Llibre IV del Codi Civil de Catalunya.
En què es diferencia d’un testament?
Tot i que tant el pacte successori com el testament són eines per planificar la successió, en la pràctica funcionen de manera molt diferent. Tenen conseqüències legals, fiscals i familiars que cal valorar amb cura abans de decidir.
La diferència principal rau en la naturalesa de l’acte: el testament és una declaració unilateral de voluntat que es pot modificar en qualsevol moment. El pacte successori és un contracte amb efectes jurídics immediats que només es pot modificar si totes dues parts hi estan d’acord.
A continuació, et mostrem les diferències clau de manera resumida:
Avantatges del pacte successori a Catalunya
✅ Optimització fiscal:
Permet anticipar l’herència i, si han passat cinc anys entre la signatura i la mort del causant, l’hereu no tributa per guany patrimonial a l’IRPF si ven el bé rebut. Un estalvi fiscal molt rellevant, sobretot en béns immobles.
✅ Planificació consensuada i segura:
El pacte es signa conjuntament amb els hereus i blinda el repartiment, evitant conflictes futurs.
✅ Possibilitat d’avançar l’herència:
Es poden fer atribucions patrimonials en vida, com cedir un immoble a un fill que continuarà amb el negoci familiar.
Inconvenients i limitacions
⚠️ Rigidesa jurídica:
Un cop signat, no es pot modificar unilateralment, ni tan sols si hi ha canvis familiars (nous fills, separacions, etc.).
⚠️ Pot generar desigualtats:
Avançar el repartiment pot limitar la capacitat d’ajustar-lo en funció de les circumstàncies en el moment de la defunció.
⚠️ No sempre és l’opció fiscal més eficient:
En segons quins casos, un testament pot resultar més avantatjós fiscalment, especialment si no es compleixen els requisits del pacte.
Quan convé fer un pacte successori?
És una bona opció si:
- Tens un patrimoni elevat o immobles que vols anticipar als teus fills.
- Vols assegurar un acord familiar estable, per exemple, per evitar conflictes entre germans.
- La teva situació familiar és estable i no preveus grans canvis.
- Vols evitar impugnacions del testament o problemes entre hereus després de la defunció.
Quan és millor fer un testament?
El testament és més recomanable si:
- Vols mantenir flexibilitat total fins al final de la teva vida.
- Tens una situació familiar canviant o poc definida.
- Prefereixes deixar-ho tot organitzat però sense lligams permanents.
- No necessites fer transmissions en vida ni anticipar l’herència.
Es poden combinar totes dues opcions?
Sí, de fet, és una estratègia habitual: moltes persones utilitzen el pacte successori per a una part concreta del patrimoni (per exemple, un habitatge o negoci familiar) i fan un testament per regular la resta.
Ara bé, cal coordinació jurídica acurada per evitar contradiccions entre els dos documents.
En resum
- El pacte successori a Catalunya és una eina potent i útil per a famílies amb una situació estable i patrimoni consolidat.
- El testament continua sent la via més utilitzada per la seva flexibilitat i facilitat de modificació.
- La millor opció dependrà de la teva realitat familiar, patrimonial i dels teus objectius fiscals i personals.
Abans de decidir entre pacte successori o testament, et pot interessar saber com es reparteixen les herències a Catalunya.
Preguntes freqüents sobre el pacte successori a Catalunya
📌 Quins impostos es paguen amb un pacte successori?
S’aplica l’Impost sobre Successions i Donacions de Catalunya, com en una herència normal. Però si han passat 5 anys des de la signatura, s’evita tributar a l’IRPF si l’hereu ven el bé rebut.
📌 Es pot anul·lar un pacte successori?
Només si totes les parts hi estan d’acord o si es donen causes legals específiques (com l’incompliment per part de l’hereu). És molt més difícil de revocar que un testament.
📌 Puc fer un pacte successori només amb un dels meus fills?
Sí, és legalment possible, però pot provocar conflictes familiars o desequilibris, per això cal fer-ho dins d’una planificació successòria global que tingui en compte la legítima i la resta d’hereus.
📌 Puc fer un pacte i un testament alhora?
Sí, sempre que no siguin contradictoris. És habitual utilitzar el pacte per avançar una part de l’herència i el testament per deixar la resta ben regulada.
Vols organitzar la teva herència sense complicacions?
A Calderst’ajudem a decidir quina opció és millor per al teu cas concret: pacte successori o testament. T’assessorem des del punt de vista legal i fiscal, i ens encarreguem de tota la documentació necessària amb màxima claredat i seguretat.
Demana una cita amb el nostre equip expert en dret civil català.
